Egzamin na doradcę podatkowego to jeden z najważniejszych etapów na drodze do uzyskania uprawnień zawodowych. Stanowi nie tylko formalną weryfikację kwalifikacji kandydata, ale też praktyczny sprawdzian przygotowania do wykonywania zawodu. W tym artykule dowiesz się, jak wygląda cały proces egzaminacyjny, z czego się składa, jakie są wymagania oraz jak najlepiej przygotować się do tego wyzwania.
Z czego składa się egzamin? Podział na część pisemną i ustną
Egzamin na doradcę podatkowego składa się z dwóch części: pisemnej oraz ustnej. Obie części mają za zadanie sprawdzić nie tylko wiedzę teoretyczną, ale też praktyczne umiejętności przydatne w codziennej pracy doradcy.
Część pisemna
Etap pisemny składa się z dwóch elementów:
- Test jednokrotnego wyboru – zawiera 100 pytań zamkniętych dotyczących różnych aspektów doradztwa podatkowego, w tym prawa podatkowego, procedur, rachunkowości czy etyki zawodowej. Kandydat ma 100 minut na udzielenie odpowiedzi.
- Zadanie praktyczne (kazus) – polega na sporządzeniu projektu pisma procesowego, np. odwołania, skargi czy innego wystąpienia w imieniu klienta do organu podatkowego lub sądu administracyjnego. Na jego wykonanie przeznaczone jest 180 minut.
Aby zaliczyć część pisemną, należy uzyskać:
- minimum 80% punktów z testu (czyli 80 poprawnych odpowiedzi);
- co najmniej 10 punktów za zadanie praktyczne (skala ocen wynosi 0–20 punktów).
Tylko spełnienie obu warunków umożliwia przejście do drugiej części egzaminu.
Jak przebiega egzamin ustny?
Druga część egzaminu to etap ustny, który sprawdza umiejętność logicznego myślenia, argumentowania i znajomość przepisów w kontekście praktycznym.
Kandydat losuje zestaw 10 pytań obejmujących szeroki zakres tematyczny. Po 15 minutach przygotowania przystępuje do rozmowy przed komisją egzaminacyjną. Każda odpowiedź oceniana jest w skali od 0 do 6 punktów, co oznacza, że maksymalnie można zdobyć 60 punktów. Aby uzyskać pozytywny wynik, należy zdobyć minimum 42 punkty.
Co obejmuje zakres tematyczny egzaminu?
Zakres materiału obowiązującego na egzaminie na doradcę podatkowego jest bardzo szeroki. Obejmuje zarówno prawo materialne, jak i procedury podatkowe, a także wiedzę z zakresu rachunkowości i zasad etyki zawodowej. Najważniejsze obszary tematyczne to:
- prawo podatkowe materialne (np. ustawy o VAT, PIT, CIT, akcyzie);
- prawo podatkowe proceduralne (Ordynacja podatkowa, postępowania podatkowe i kontrolne);
- postępowanie sądowo-administracyjne – procedury przed WSA i NSA;
- rachunkowość i ewidencja podatkowa – zarówno teoretyczna, jak i praktyczna znajomość zasad;
- przepisy o doradztwie podatkowym, organizacja zawodu oraz etyka zawodowa.
Zakres egzaminu jest regularnie aktualizowany, dlatego należy na bieżąco śledzić komunikaty Ministerstwa Finansów oraz aktualne akty prawne.
Jakie formalności trzeba spełnić, by przystąpić do egzaminu?
Przystąpienie do egzaminu wymaga spełnienia kilku istotnych wymogów formalnych. Należą do nich:
- posiadanie wykształcenia wyższego (minimum tytuł licencjata);
- pełnia praw publicznych i pełna zdolność do czynności prawnych;
- brak karalności za przestępstwa skarbowe lub przeciwko wiarygodności dokumentów.
Aby przystąpić do egzaminu, należy złożyć wniosek do Ministerstwa Finansów w wyznaczonym terminie oraz uiścić opłatę egzaminacyjną. Obecnie wynosi ona:
- 1800 zł za cały egzamin;
- 900 zł za poprawkę jednej z części (pisemnej lub ustnej).
Jak się przygotować? Strategie skutecznego uczenia się
Z uwagi na zakres i stopień trudności, przygotowania do egzaminu należy rozpocząć z dużym wyprzedzeniem.
Praca z przykładowymi testami i kazusami
Rozwiązywanie arkuszy z poprzednich lat, testów próbnych i kazusów pozwala zapoznać się z formatem egzaminu i oswoić z najczęściej pojawiającymi się zagadnieniami. To także dobry sposób na ocenę własnego poziomu wiedzy.
Kursy przygotowawcze
Wiele uczelni i ośrodków szkoleniowych oferuje kursy przygotowawcze, które obejmują zarówno wykłady teoretyczne, jak i ćwiczenia praktyczne. Szczególnie polecane są studia podyplomowe z zakresu podatków i prawa podatkowego – to dzięki nim zdobędziesz uporządkowaną wiedzę, kontakt z ekspertami i możliwość pracy na rzeczywistych przykładach.
Chcesz zostać doradcą podatkowym? Te studia przygotują Cię kompleksowo!
Na naszej Uczelni możesz wybrać studia podyplomowe „Podatki i prawo podatkowe”, które kompleksowo przygotowują do egzaminu na doradcę podatkowego. Ich celem jest przekazanie specjalistycznej wiedzy z zakresu prawa podatkowego materialnego, procesowego i karnego skarbowego, a także rachunkowości i rozliczeń podatkowych. Słuchacze zdobywają umiejętności dotyczące sporządzania pism procesowych, prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz interpretacji przepisów prawa podatkowego w praktyce.
Program obejmuje m.in. zasady ogólne prawa podatkowego, podatki dochodowe, obrotowe i majątkowe, postępowania kontrolne oraz procedury sądowe i egzekucyjne. Po ukończeniu studiów absolwent otrzymuje świadectwo zgodne z aktualnym rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego.
Studia są adresowane do osób planujących przystąpić do egzaminu państwowego na doradcę podatkowego, a także do pracowników administracji skarbowej, działów księgowości, finansów i podatków w firmach, prawników, ekonomistów oraz wszystkich, którzy w pracy mają do czynienia z podatkami i potrzebują rzetelnej, uporządkowanej wiedzy z tego zakresu.
Dlaczego warto podejść do egzaminu?
Choć egzamin na doradcę podatkowego to wyzwanie, jego zdanie otwiera drzwi do stabilnej, prestiżowej i dobrze płatnej kariery. Doradcy podatkowi są poszukiwani zarówno przez przedsiębiorstwa, jak i kancelarie, instytucje publiczne oraz klientów indywidualnych.
To zawód zaufania publicznego, który daje dużą niezależność i możliwość rozwoju w wielu kierunkach – od obsługi podatkowej firm, przez reprezentowanie klientów w postępowaniach podatkowych, po udział w międzynarodowych projektach. Odwiedź naszego bloga i sprawdź także, ile zarabia doradca podatkowy.
Gotowy na nowe wyzwanie? Zdobądź wiedzę i umiejętności już dziś
Jeśli planujesz przystąpić do egzaminu na doradcę podatkowego, rozpocznij przygotowania jak najszybciej. Systematyczne zdobywanie wiedzy, praktyczne ćwiczenia i korzystanie z profesjonalnych źródeł to klucz do sukcesu.
Nie wiesz, od czego zacząć? Rozważ studia podyplomowe, które łączą teorię z praktyką i przygotowują do pracy w zawodzie doradcy.
Sukces zależy przede wszystkim od rzetelnego przygotowania do egzaminu i systematyczności. Jeśli marzysz o karierze w doradztwie podatkowym, podejdź do tematu poważnie – i rozpocznij drogę już dziś.
